合众伟奇冲刺创业板 曾存内控不规范情形

时间:2022-08-29 11:23:35 来源: 经济参考报


拟登陆创业板的北京合众伟奇科技股份有限公司(简称“合众伟奇”)期发布招股书,报告期(指2019年、2020年和2021年)内,公司主要围绕电力能源数字化等方向开展业务并实现业绩的稳定增长。记者注意到,该公司内控方面存在不规范情形,曾出现遭遇电信诈骗、使用个人卡收付款项等情况。

业绩稳健增长 毛利率持续下滑

招股书显示,合众伟奇主营业务是基于新一代信息技术为电力能源等行业客户提供信息化、数字化建设综合解决方案。合众伟奇的业务主要集中于电力行业的“配电、用电”环节,依托丰富行业积累和深厚技术实力,公司已成为国家电网营销领域的重要信息化服务商,并积极拓展南方电网的业务机会。

在经营模式上,合众伟奇根据项目的具体情况,采取“以销定采”的采购模式,由于受电网企业年度采购预算及审批周期影响,公司每年的第四季度销售收入较高,经营业绩存在季节波动。

财务数据显示,报告期内,合众伟奇业绩保持稳健增长,各期实现营业收入分别为20830.10万元、28785.95万元和36931.26万元,实现归母净利润分别为3565.97万元、5701.98万元和6506.32万元。合众伟奇表示,公司收入利润持续增长,主要原因包括国家政策对电力信息化产业发展的大力支持,与主要客户建立长期稳定合作关系,以及坚持核心技术自主研发与持续技术创新。

值得注意的是,税收优惠也对公司经营业绩存在一定影响,报告期内,公司享受的税收优惠金额分别为880.17万元、1195.36万元和1457.81万元,占当期利润总额的比例分别为21.26%、18.32%和19.85%。

在业绩增长的同时,合众伟奇毛利率持续下滑,报告期内,公司综合毛利率分别为62.41%、59.48%和51.78%。除人力成本外,公司毛利率下滑还与产品的技术迭代、产品整体价格水等有关。合众伟奇在招股书中提示风险称,未来如影响公司产品价格和成本的相关因素出现重大不利变化导致自身产品价格下降较多,或成本上升较快,则公司毛利率存在下降风险。

应收账款持续增长 经营现金流波动

报告期内,合众伟奇对国家电网及其下属单位的销售收入占公司营业收入的比例分别为66.82%、74.21%和72.75%,电网企业的采购模式也对合众伟奇应收账款产生一定影响。报告期各期末,公司应收账款余额分别为11904.50万元、14941.86万元和23579.38万元,占当期营业收入的比重分别为57.15%、51.91%和63.85%。合众伟奇表示,公司主要客户为国家电网及下属单位,受电网企业年度采购预算及审批周期影响,其采购业务通常在年底制定下一年的项目投资计划,在下半年进行招标验收和项目结算较多,由于收入在第四季度确认较多,公司营业款的回收较多延伸到次年度,同时使应收账款至当期末的催收期较短;此外,公司从国家电网下属信息化单位承接了部分项目,该部分项目的结算条款通常采用“背靠背”结算方式,即客户向公司付款前应收到最终用户的项目回款,该模式增加了最终用户向客户的回款环节,使公司应收账款回款结算周期延长。

应收账款的增长对公司经营现金流造成了占用,报告期内,合众伟奇经营活动产生的现金流量净额分别为729.84万元、1833.90万元和495.31万元,持续低于同期净利润。合众伟奇解释称,原因主要是应收账款和存货增长对公司经营现金流的占用,以及公司成本中的外部硬件采购结算周期通常较短、职工薪酬具有刚付现支出的特点所致。

此外,合众伟奇还出现客户与供应商重叠的情况。据公司披露,与交易对方销售、采购金额均大于50万元的多达11家,包括国电南瑞南京控制系统有限公司等。其中,对国电南瑞南京控制系统有限公司的主要销售内容为配用电现场业务管理、营销计量生产管理、营销计量质量管理等相关的产品和服务,对其主要采购内容为基于国网河南电科院计量中心2020年能源互联网电能计量技术监督能力建设与提升项目的专项技术服务。

内控存不规范 曾遭遇电信诈骗

随着业务持续开展,合众伟奇也出现了内控不规范情形,包括由于内控不规范致遭遇电信诈骗、使用个人卡收付款项等。

据招股书披露,2020年10月,合众伟奇曾遭遇电信诈骗,出纳人员在公司付款流程尚未完成授权审批之前向外支付300万元。事件发生后,公司已及时向所在地公安机关报案并获受理,2021年5月,公安局针对300万元诈骗款追回24万元,款项返还至公司,其余款项尚在追回中。经评估,公司认为该款项收回的可能较小,并于2021年末对此未回款项全额计提了坏账准备。

收付款项方面,2019年1月1日至2020年9月30日期间,为支付部分无票费用以及为减少员工个人税负,合众伟奇曾使用公司财务人员刘诗晗、关联方财务人员仝治军的个人卡收付款项。上述资金主要来源于公司实控人曹伏雷和付勇的转入,以及关联方转入和其废纸箱等销售收入,上述资金主要用于支付无票费用及发放少数管理人员及销售人员薪酬。

票据转让方面,2019年6月,合众伟奇将从客户处收到的具有真实交易背景的银行承兑票据518.03万元背书转让给关联方北京瑞世发电子设备有限公司(简称“瑞世发”,合众伟奇实控人之一的曹伏雷曾持股50%并曾担任其执行董事),而后瑞世发向银行贴现后,将该等款项以转账方式转回给公司。

“针对上述不规范行为,公司已进行整改。”合众伟奇表示,具体整改措施包括所涉及个人卡账户予以注销、全面加强信息化资金支付审批流程、专门成立资金管理组等。


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